डिजिटल गुड्स के लिए UAE 5% VAT शून्य-दर निर्यात 2026
UAE प्रमुख डिजिटल बाज़ारों में सबसे सरल और सबसे कम-दर VAT शासन चलाता है — फ्लैट 5% — निर्यात के लिए उदार शून्य-रेटिंग के साथ। यह गाइड UAE से या में डिजिटल वितरण बनाने वाले B2B ऑडियंस के लिए है: रीसेलर, मार्केटप्लेस, फिनटेक और SaaS वेंडर। नीचे: 5% दर, FTA पंजीकरण मैकेनिक्स, designated-zone नियम और सीमा-पार B2B ट्रेड के लिए रिवर्स-चार्ज मैकेनिज्म।
5% दर और कवरेज
2017 का संघीय डिक्री-कानून 8, 2022 और 2025 में संशोधित, UAE में अधिकांश टैक्सेबल आपूर्तियों पर 5% की मानक दर लगाता है। डिजिटल गुड्स और सेवाएं पूरी तरह से दायरे में आती हैं:
- गिफ्ट कार्ड (multi-purpose vouchers — रिडेम्पशन पर टैक्स)
- ऐप स्टोर टॉप-अप
- UAE में उपभोग की गई SaaS सब्सक्रिप्शन
- ऑनलाइन गेमिंग क्रेडिट
- स्ट्रीमिंग सेवाएं
- ई-बुक्स और डिजिटल कंटेंट
कोई रियायती दर नहीं। 5% के बाहर केवल शून्य-रेटेड निर्यात, छूट प्राप्त वित्तीय सेवाएं और स्वास्थ्य और आवासीय आपूर्तियों की एक छोटी सूची है।
FTA पंजीकरण थ्रेशोल्ड
| स्थिति | थ्रेशोल्ड (रोलिंग 12 महीने) | कार्रवाई |
|---|---|---|
| अनिवार्य | AED 375,000 टैक्सेबल आपूर्तियां | 30 दिनों के भीतर पंजीकरण करें |
| स्वैच्छिक | AED 187,500 आपूर्तियां या खर्च | वैकल्पिक |
| गैर-निवासी B2C | कोई नहीं | पहली बिक्री से पंजीकरण |
पंजीकरण EmaraTax पोर्टल के माध्यम से। आपको एक टैक्स रजिस्ट्रेशन नंबर (TRN) मिलता है। AED 150 मिलियन से नीचे के व्यवसायों के लिए रिटर्न त्रैमासिक और ऊपर के लिए मासिक फाइल किए जाते हैं। भुगतान और रिफंड UAE बैंकों के माध्यम से AED में।
डिजिटल निर्यात के लिए शून्य-रेटिंग
UAE का शून्य-रेटिंग शासन डिजिटल निर्यातकों के लिए दुनिया के सबसे आकर्षक में से एक है। धारा 31 के तहत, सेवाओं की आपूर्ति शून्य-रेटेड होती है जब:
- ग्राहक एक गैर-निवासी है, आपूर्ति के समय UAE के बाहर
- सेवाएं सीधे UAE रियल एस्टेट या गुड्स से जुड़ी नहीं हैं
- सप्लायर के पास ग्राहक स्थान का बिज़नेस-कार्ड, अनुबंध, IP या अन्य प्रमाण है
सिंगापुर में एक खरीदार को AppStore गिफ्ट कार्ड बेचने वाला दुबई-आधारित रीसेलर 0% UAE VAT चार्ज करता है और सभी इनपुट VAT वसूल करता है। यह UAE को MENA, एशिया और अफ्रीका के लिए डिजिटल प्रोडक्ट्स के लिए एक विशेष रूप से स्वच्छ पुनर्वितरण हब बनाता है।
Designated zones और उनकी सीमाएं
कैबिनेट निर्णय 59 20+ फ्री ज़ोन (DAFZA, JAFZA, DMCC, ADGM आदि) नामित करता है जहाँ designated zones के अंदर पूरी तरह से या उनके बीच गुड्स के लेनदेन VAT के दायरे से बाहर हो सकते हैं। सेवाओं पर सामान्य रूप से कर लगाया जाता है — एक designated zone से भी, UAE ग्राहक को आपूर्ति की गई डिजिटल सेवा पर 5% लगता है।
सामान्य गलत धारणा: "मैं एक फ्री ज़ोन में हूँ, इसलिए मैं VAT चार्ज नहीं करता।" डिजिटल सेवाओं के लिए ग़लत। ज़ोन गुड्स आंदोलन को प्रभावित करता है, सेवा कराधान को नहीं।
B2B रिवर्स चार्ज
विदेश से सेवाओं के आयात के लिए, UAE VAT-पंजीकृत खरीदार रिवर्स चार्ज के तहत 5% स्वयं अकाउंट करता है:
- VAT रिटर्न के बॉक्स 3 में आउटपुट VAT 5% रिपोर्ट किया जाता है
- बॉक्स 9 में इनपुट VAT 5% का दावा किया जाता है (यदि वसूली योग्य)
- पूरी तरह से कर योग्य व्यवसायों के लिए शुद्ध नकद प्रभाव शून्य है
विदेशी सप्लायर UAE VAT के बिना इनवॉइस करता है। UAE उपभोक्ताओं को डिजिटल सेवाओं के B2C आयात के लिए, विदेशी सप्लायर को पंजीकरण करना और 5% चार्ज करना होगा।
FoxReload कैसे मदद करता है
FoxReload प्रति लेनदेन UAE VAT को मॉडल करता है — स्थानीय B2C पर 5%, वैलिडेटेड निर्यात पर शून्य-रेटेड, B2B आयात के लिए रिवर्स-चार्ज — और FTA-कंप्लायंट त्रैमासिक रिटर्न तैयार करता है। दुबई-आधारित वितरक वैश्विक डिजिटल-गुड्स बाज़ार में सबसे स्वच्छ टैक्स स्टैक के साथ काम कर सकते हैं।
यह लेख केवल जानकारी के लिए है, टैक्स सलाह नहीं। UAE VAT कानून और FTA मार्गदर्शन अक्सर विकसित होते हैं — इन बिंदुओं पर कार्रवाई करने से पहले हमेशा एक योग्य UAE टैक्स पेशेवर से सलाह लें।